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재테크/경제일반

isa 통장 계좌 가입 (신탁형, 서민형) 장점 소개

by 팬시남 2021. 4. 12.

 

ISA 통장이란 무엇?

 ISA는 하나의 계좌로 예금,적금은 물론 펀드까지 투자 가능한 절세형 계좌를 말합니다. 일정 기간 경과 후 여러 금융 상품의 운용 결과로 발생한 이익과 손실을 통합한 순이익 기준으로 세제 혜택을 부여하기 때문에 절세 효과가 높습니다. 

 

가입자격 

 가입일 기준 국내 거주자로 19세 이상 또는 15세이상~19세 미만인자로 직전 과세 기간에 근로 소득이 있는 자 

 (가입일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자가 아닐 것)

납입한도

  • ISA 가입일이 속하는 당해연도부터 다음 산식에 따라 총 한도 1억원까지 ISA 불입 가능 
  • 2천만원 × [1+ 가입 후 경과한 연수(경과한 연수가 4년 이상인 경우에는 4년으로 한다)]
  • ISA 연간한도는 2천만원이며, 미불입한도는 위의 산식에 따라 다음연도 이월 가능
  • 총 납입한도 1억원은 기 가입한 재형저축, 소장펀드의 한도를 합산하여 관리

편입상품 

  • 예/적금
  • 펀드 : 국내주식형/채권형, 해외주식형/채권형, 국내/외혼합형
  • 파생결합증권
  • ETF/ETN/상장펀드
  • 국내 상장 주식(유가증권 시장, 코스닥, 코넥스 상장 증권) 21.4월 예정

손익통산 

손익통산 대상 손익

  • 예.적금, RP등 : 이자소득(실질소득)
  • 펀드 : 과표기준가로 산출된 손익(과세손익)
  • 파생결합증권(ELB, DLB 등 포함) : 배당손익(실질소득)
  • 국내상장주식 : 양도차손(이익,손실을 상계하여 최종손실분을 손익통산에 반영)   
  • A종목 350만원 이익, B종목 150만원 손실 발생 가정시 순이익은 손익통산하여 200만원

상품간 교체 : 가능

의무가입기간 : 3년 

 

세제 혜택 

    • ISA 가입기간(등록일~해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해 다음과 같이 비과세.분리과세 혜택
      ① 가입일 또는 연장일에 직전 과세기간 총급여액 5천만원이하(15세~19세 미만 청년 포함), 종합소득금액 3.5천만원 이하인 자 및 종합소득금액3.5천만원 이하인 농어민 : 400만원까지 비과세
      ② ①을 제외한 가입 요건 충족자 : 200만원까지 비과세
      ※ 소득이 없는 자는 서민형으로 가입
       400만원(200만원) 초과 순소득 : 9.9%* 분리과세
         *지방소득세 포함, 농특세 배제, 주식거래에 따른 거래세 부과

 


ISA 유형

 1. 신탁형 : 투자자가 1:1로 운영 지시 - 가입자가 직접 개별 편입 상품 선택, 수시 상품 리밸런싱

 2. 일임형 : 투자자별 맞춤형 1:1 운영 - 계약체결, 가입자가 모델포트폴리오 선택, 이후 리밸런싱됨 

 3. 중개형 : 계약체결, 가입자가 직접 국내 상장 주식 매매 및 금융 상품 선택, 가입자가 직접 국내 상장 주식 및 금융 상품 리밸런싱 

 


 

ISA 장점 

1. 손익을 통합적으로 관리함으로써 절세효과를 누릴 수 있음 

  세금을 매길 때, ISA 계좌를 하나의 바구니로 보고, 한 계좌 안의 금융상품간 수익과 손실을 차감한 순이익에 대해서만 과세함. 파생결합증권, 채권형 펀드 등 투자상품 선택에 따른 부담이 조금은 낮아짐. 

 

2. 낮은 세율

 순이익 200만원까지는 비과세, 초과분은 9.9%의 낮은 세율로 분리과세 적용, 기존 예금,  적금 등의 저축도 ISA 계좌를 활용하시는 것이 유리함 (우대요건 충족 시 최대 400만원까지 비과세 가능)

 

3. 상품간 교체 가능 

 가입기간 중 비과세, 저율 분리과세 혜택을 유지하면서 개별상품을 자유롭게 교체 할 수 있음

  • 자유롭게 금융상품 선택 및 교체 등 운용을 하려면 → 신탁형 가입
  • 운용 역량을 갖춘 전문가에게 운용을 맡기려면 → 일임형 가입 (신탁형, 일임형 중 한가지 유형만 가입 가능)

4. 높은 납입 한도 

  소득기준으로 가입자격이 한정되어 있던 기존 세제혜택상품과 달리, 급여수준 조건이 없고, 연 2,000만원의 높은 납입한도를 가지고 있음 (가족구성원의 계좌운용을 통해 가구내 절세효과 극대화 가능)

 


가입 추천 대상 

 - 저율 분리과세 상품을 찾는 분

 - 하나의 계좌에서 다양한 상품을 자유롭게 거래하고 싶은 분

 - 장기적으로 목돈을 모으고 싶으신 분

 

 

가입 가능 금융 기관 

  - 은행 및 증권사 (신한은행, 국민은행, KEB 하나은행 등 / NH투자 증권, 미래에셋 대우 증권 등) 

 

 

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